根据《中华人民共和国审计法》的规定，鹿邑县审计局自2023年4月21日至7月29日，对鹿邑县司法局2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

　　一、鹿邑县司法局基本情况

　　县司法局主要职责是：承担全面依法治县重大问题政策研究，协调有关方面提出全面依法治县中长期规划建议，负责有关重大决策部署督察工作。县司法局机关政法专项编制65人(局机关27名，基层司法所38名)，工勤人员6名。截至2022年12月实有在岗人员 75名，其中：行政在编人员67名，工勤人员8名。县司法局内设办公室、政办室、依法治县办秘书股等11个股室。

　　县司法局2022年度核定收入预算1789.08万元，核定支出预算1789.08万元。2022年度实际收入1186.55万元，2022年度实际支出1186.55万元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：县司法局提供的会计资料基本真实反映了单位的财政收支情况，会计核算及财务处理也基本遵守了相关会计准则和会计制度，但也存在支出预算执行率低、超预算列支印刷费、无预算列支宣传费、差旅费支出无出差审批表等违反财经法规的问题。

　　三、审计中发现的主要问题

　　(一)预算执行方面存在的问题

　　1.支出预算执行率低。财政预算批复办公费支出定额为371.75万元，实际列支办公费144.68万元，执行率为38.92%。

　　2.超预算列支印刷费27.85万元。财政预算批复印刷费支出定额为51万元，实际列支印刷费78.85万元，超预算列支印刷费27.85万元。

　　3.超预算列支其他商品和服务支出78.45万元。财政预算批复其他商品和服务支出定额为69.40万元，实际列支147.85万元，超预算列支其他商品和服务支出78.45万元。

　　(二)经费支出存在的问题

　　1.未签订劳务合同列支法律顾问劳务费4万元。

　　2.支乡所文化广场宣传费发票金额5.74万元，支出发票商品服务名称规格不全。

　　3.差旅费支出无出差审批表0.69万元。

　　(三)其他方面存在的问题

　　1.违反“三重一大制度”大额度资金支出19.34万元。县司法局在五星级司法所建设补助资金中，大额度列支维修费193416.30元，未附集体讨论会议记录。

　　2.内部审计工作制度建立不完善，内部审计工作未开展，没有按照国家有关规定建立健全内部审计制度。

　　四、审计处理情况和建议

　　鹿邑县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告。针对发现问题，建议鹿邑县司法局严格落实预算管理制度，规范预算资金管理；建立健全财务票据审核制度，严格履行审核程序；建立健全内部审计制度机制，真正发挥内部审计作用。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　针对上述审计发现的问题，鹿邑县司法局高度重视，正按照审计建议逐步整改中，完善了内控制度，提高了财务和资产监管水平。