鹿邑县审计局审计结果公告2023年第03号鹿邑县卫生健康委员会2022年度县预算执行和其他财政收支情况审计结果
发布时间: 2023年12月29日 16:02 字体: 大 中 小
根据《中华人民共和国审计法》的规定,鹿邑县审计局自2023年9月25日至11月16日,对鹿邑县卫生健康委员会(以下简称县卫健委)2022年预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、县卫健委基本情况
县卫健委是县人民政府组成部门,主要负责贯彻落实中央关于卫生健康工作的方针政策和决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对卫生健康工作的集中统一领导等。县卫健委内设19个职能股室和28个二级预算单位。
县卫健委属一级预算单位。2022年,鹿邑县财政局批复县卫健委年初收入预算28692.78万元。其中:上年结转811.94万元、本年一般公共预算收入20205.90万元、其他收入7674.94万元。支出预算28692.78万元。
二、审计评价意见
审计结果表明:县卫健委重视预算执行和财政收支管理工作,财务制度基本健全,所反映的财政财务收支情况基本真实合规。但审计也发现预算编制不规范、超预算列支等问题,需要进一步纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
(一)预算编制和批复方面
1.预算编制不规范。
2.预算编制不科学。
3.未按规定的时间批复所属单位预算。
(二)预算执行方面
1.超预算列支费用。
2.部门零余额资金账户违规向实有资金账户转账。
3.未按预算批复执行,预算执行率较低。
4.办公用房维修未经相关部门审批。
5.违规报销差旅费。
6.超范围列支费用。
7.坐支现金。
8.未及时办理竣工验收,提前支付工程款。
(三)政府采购方面。
1.未编制政府采购计划进行采购。
2.纳入集中采购目录中的政府采购项目未按规定程序进行采购。
(四)“三公经费”管理方面
1.超预算列支公务用车运行维护费。
2.“三公经费”支出核算不规范。
(五)内部监督控制方面
1.内部控制执行不严,差旅费、办公费、会议费等报销手续不全或不完整。
2.合同签订不规范。
3.内审工作开展不到位。
(六)会计处理管理方面
1.会计核算不规范。
四、审计建议
加强项目资金管理,提高资金使用绩效。强化预算约束,进一步严肃财经纪律。加强支出控制,严格财务审核。