鹿邑县审计局审计结果公告

　　2022年第012号

　　鹿邑县商务局2021年度预算执行

　　和其他财政收支审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，鹿邑县审计局自2022年9月16日至2022年11月12日，对鹿邑县商务局(以下简称县商务局)2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、县商务局基本情况

　　县商务局内设办公室、人事教育股、规划财务股、流通业发展股、市场体系建设股、市场运行调节股、市场秩序监管股、对外贸易发展股、经济合作股及执法大队等11个股室。2021年县财政局批复县商务局机关预算收入3683575元，批复预算支出3683575元。2021年当年实际收入16777748.09元(其中：上年结转1134624.32元，当年拨款收入15643123.77元)，实际支出15036089.21元。累计结余1741658.88元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：县商务局2021年度基本能够遵守《政府会计制度》及相关法律法规，财政财务收支基本遵守了有关财务制度的规定，基本能够真实地反映财务收支状况。内部审计制度基本建立健全。但仍存在预算编制不够完整、国库集中支付制度执行不到位等问题，违反了国家有关法律法规。

　　三、审计发现的主要问题

　　(一)预算编制和执行方面存在问题

　　1.上年结转资金未编入当年预算1134624.77元。

　　2.2021年度财政预算编制不完整。部分财政拨款未在部门预算反映。

　　3.2021年度部门预算执行不到位。

　　4.财政统发工资支出1668755元，未纳入单位法定财务账统一核算。

　　(二)国库集中支付方面存在问题

　　国库集中支付制度执行不到位，涉及资金63251元。

　　(三)项目支出方面存在问题

　　支出手续不规范。所附项目合同，缺少合同价款要素。

　　(四)财务收支方面存在问题

　　1、 2021年县商务局在经费支出中列支购果品发票一张，金额2950元；在破产经费中列支购果品等福利性支出24408元。

　　2、2021年在破产经费中违规列支借款利息支出12590元。

　　(五)非税收入计划执行方面存在问题

　　2021年度财政预算批复显示：2021年非税收入计划300000元(成品油管理)，当年实际完成计划为0元，据了解没有完成年度计划，其原因为2020年7月国家废止了《成品油市场管理办法》，商务部门其职责相应取消。

　　建议在编制下年度预算时，予以考虑，取消其非税收入计划。

　　四、审计处理情况和建议

　　对上述问题，鹿邑县审计局已依法出具了审计报告。对县商务局存在问题，已要求县商务局严格编制部门预算，增强预算约束力；对预算编制不完整问题，要求县商务局机关严格按照规定，将结余资金纳入下一年度预算；对统发工资未纳入财务账统一管理和核算务问题，要求县商务局应立即纠正，如实反映财务支出状况。针对审计发现的问题，鹿邑县审计局提出了县商务局应严格执行预算法和其他相关财经法规，按照有关规定编制财政收支预算和安排财政支出，加强财务管理等审计建议。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　目前，县商务局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由县商务局适时向社会公告。