鹿邑县审计局审计结果公告

　　2022年第011号

　　鹿邑县水利局2021年度预算执行及财政财务收支审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》第18的规定，鹿邑县审计局自2022年3月23日至8月23日，对鹿邑县水利局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

　　一、鹿邑县水利局基本情况

　　鹿邑县水利局内设机构及二级机构21个，其中：局内设机构7个，分别是：办公室、人事股、财务股、规划计划股、水政水资源股、水利工程建设股、运行管理股；事业全供单位11个，分别是：鹿邑县涡河河道管理段、鹿邑县白沟河河道管理段、鹿邑县清水河河道管理段、鹿邑县黑河河道管理段、鹿邑县惠济河河道管理段、鹿邑县付桥闸管所、鹿邑县玄武闸管所、鹿邑县孙营闸管所，鹿邑县水利技术指导站、鹿邑县水利设计室、鹿邑县水政监察大队；自收自支事业单位3个，分别是：鹿邑县计划节约用水管理办公室、鹿邑县水利工程队、鹿邑县水利打井队。

　　2021年度核定收入预算24373705元，核定支出预算24373705元，实际收入30043033.05元，实际支出32032243.73元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：县水利局提供的会计资料基本真实反映了单位的财政财务收支情况，会计核算及财务处理也基本遵守了相关会计准则和会计制度，但也存在上年结存资金未编入年初预算、往来账长期挂账未及时清理、差旅费支出无出差审批表、超预算列支公务用车维护费等违反财经法规的问题。

　　三、审计中发现的主要问题

　　1.往来账长期挂账未及时清理，其他应收款552750.74元。

　　2.上年结余资金2002512.58元,未编入下年部门预算。

　　3.超预算列支公务用车运行维护费99688.22元。2021年部门预算核定公务用车1辆，核定公务用车运行维护费30000元，实际列支公务用车维护费129688.22元，超支99688.22元。

　　4.扩大开支范围列支塑料制品(杯子)2个单价257.43元，合计金额514.85元。

　　5.下乡生活补助支出无出差审批表涉及金额20400元。

　　6.无经办人签字及盖章。用河南增值税发票3张，列支日常公用经费10312元。

　　7.已上缴非法取水罚没收入2210000元，未在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。

　　8.内部审计工作制度建立不完善，没有明确专职人员对本单位财政财务收支情况进行内部审计监督。

　　四、审计处理及建议

　　对上述问题，鹿邑县审计局已依法出具了审计报告。要求县水利局加强对财经法规的学习，不断提高财务管理能力。规范财政财务收支行为,强化支出管理和预算管理，避免无经办人签字盖章及扩大开支范围，超预算列支公务用车维护费等问题的发生。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　目前，县水利局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由县水利局适时向社会公告。