以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会及中央、省、市、县经济工作会议精神，聚焦省委"1+2+4+N"目标任务体系，落实市委“16232”总体工作思路，完整准确全面贯彻新发展理念，融入和服务加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全，继续实施更加积极的财政政策，更加注重精准发力、提高效能，着力扩大内需、优化供给，做优增量、盘活存量，保持必要的支出强度，优化支出结构，规范财政补贴政策，支持因地制宜发展新质生产力，助力深度融入和服务全国统一大市场建设，加强财政科学管理，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层"三保"底线，持续防范化解地方政府债务风险，落实深化财税体制改革部署，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为实现"十五五"良好开局、奋力谱写中原大地推进中国式现代化鹿邑新篇章提供有力保障。

　　一、一般公共预算收支预算情况

　　2026年我县一般公共预算收入总计558135万元。其中：县级收入229900万元；上级补助收入315046万元(返还性收入基数20634万元，一般性转移支付收入293395万元，专项转移支付1017万元)；上年结转7689万元；动用预算稳定调节基金5500万元。2026年一般公共预算支出总计558135万元。其中：县级支出安排506710万元，上解省级支出51425万元，收支平衡。

　　(一)一般公共预算收入预算情况

　　1、县本级一般公共预算收入主要项目情况

　　2026年，县本级一般公共预算收入预算229900万元，比上年预算执行数220038万元增加9862万元，增长4.5%。其中：税收收入149500万元,占一般公共预算收入的比重65%，比上年增加23591万元；非税收入80400万元，比上年减少13729万元。主要项目情况是：

　　(1)增值税45200万元，比上年85000万元减少39800万元，下降47%。

　　(2)企业所得税7800万元，比上年6519万元增加1281万元，增长20%。

　　(3)个人所得税2100万元，比上年2600万元减少500万元，下降19%。

　　(4)资源税5600万元，比上年4500万元增加1100万元，增长24%，主要是加大资源税的征收力度。

　　(5)城市建设维护税3800万元，比上年5300元减少1500万元，下降28%。

　　(6)房产税7000万元，比上年6800万元增加200万元，增长3%。

　　(7)印花税1300万元，比上年1500万元减少200万元，下降13%。

　　(8)城镇土地使用税22500万元，比上年14500万元增加 8000万元，增长55%。

　　(9)土地增值税5600万元，比上年7900万元减少2300万元，下降29%。

　　(10)车船税1900万元，比上年1570万元增加330万元，增长21%。

　　(11)耕地占用税28000万元，比上年10000万元增加18000万元，增长180%。

　　(12)契税15800万元，比上年10000万元增加5800万元，增长58%。

　　(13)环境保护税2900万元，比上年1200万元增加1700万元，增长142%。

　　(14)专项收入5850万元，比上年5600万元增加250万元，增长4%。

　　(15)行政事业性收费收入6860万元，比上年3700万元增加3160万元，增长85%。

　　(16)罚没收入8900万元，比上年8568万元增加332万元，增长4%。

　　(17)国有资本经营收入1225万元，比上年1200万元增加55万元，增长5%。

　　(18)国有资源(资产)有偿使用收入55150万元，比上年43857万元增加11293万元，增长26%。

　　(19)捐赠收入1070万元，比上年1028万元增加42万元，增长4%。

　　(20)政府住房基金收入1315万元，比上年1256万元增加59万元，增长5%。

　　收入增幅充分考虑了我县经济发展实际情况和减税降费因素，是较为积极稳妥的。

　　2、上级补助收入项目情况

　　2026年我县预算上级补助收入315046万元，其中：返还性收入20634万元；一般性转移支付收入293395万元；专项转移支付收入1017万元。

　　（1）返还性收入20634万元。其中：所得税基数返还收入596万元；成品油价格和税费改革税收返还收入1566万元；消费税基数返还收入2854万元；增值税基数返还收入7949万元；增值税收入五五分成税收返还基数收入7669万元。

　　（2）一般性转移支付收入293395万元。其中：均衡性转移支付收入86940万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入56110万元；结算补助收入41万元；产粮(油)大县奖励资金收入5612万元；固定数额补助收入41091万元；巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入4006万元；公共安全共同财政事权转移支付收入1920万元；教育共同财政事权转移支付收入25378万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入543万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入25960万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入18480万元；农林水共同事权转移支付收入25593万元；交通运输共同事权转移支付收入78万元；住房保障共同财政事权转移支付收入978万元；其他一般性转移支付收入665万元。

　　（3）专项转移支付收入1017万元。其中：教育10万元；卫生健康168万元；农林水839万元。

　　3、上年结余7689万元。

　　4、动用预算稳定调节基金5500万元。

　　(二)一般公共预算支出预算情况

　　2026年县级一般公共预算支出总计558135万元。其中：

　　1、县本级一般公共预算支出501359万元，主要支出项目情况是：

　　(1)一般公共服务支出64110万元,比上年预算数61682万元增加2428万元，增长4%。

　　(2)公共安全支出16049万元，比上年预算数14486万元增加1563万元，增长11%。

　　(3)教育支出112740万元，比上年预算105427万元增加7313万元，增长7%。

　　(4)科学技术支出19477万元，比上年预算数16600万元增加2817万元，增长17%。

　　(5)社会保障和就业支出102305万元，比上年预算数95267万元增加7038万元，增长7%。

　　(6)卫生健康支出54705万元，比上年预算数51922万元增加2783万元，增长5%。

　　(7)城乡社区支出16061万元，比上年预算数15697万元增加364万元，增长2%。

　　(8)农林水支出58943万元，比上年预算数58531万元增加412万元，增长1%。

　　(9)住房保障支出14569万元，比上年预算数14530万元增加39万元，与上年基本持平。

　　(10)预备费10000万元，比上年预算数9600万元增加400万元，增长4%。

　　2、上解支出51425万元。

　　3、地方政府一般债务还本支出5351万元。

　　2026年县级总支出558135万元，收支平衡。

　　二、政府性基金收支预算情况

　　(一)政府性基金收入预算情况

　　2026年政府性基金预算收入总计218287万元。其中：县级收入196133万元，上级提前告知转移支付收入安排206万元，上年结转21948万元。

　　1、县本级收入主要项目情况

　　2026年县本级基金收入预算196133万元，比上年完成数93071增加103062万元，增长110.7%。主要项目安排情况是：

　　(1)国有土地收益基金收入3938万元，比上年完成数1369万元增加2569万元，增长187.7%。

　　(2)农业土地开发资金收入995万元，比上年完成数494万元增加501万元，增长101.4%。

　　(3)国有土地使用权出让收入188600万元，比上年完成数87740增加100860万元，增长115%。

　　(4)城市基础设施配套费收入1700万元，比上年完成数2878万元减少1178万元，下降41%。

　　(5)污水处理费收入900万元，比上年完成数590增加310万元，增长52.5%。

　　增长的主要原因是根据我县土地储备情况，预计今年我县国有土地出让金收入将会有增长。

　　2、上级补助收入项目情况

　　上级补助收入206万元，主要是彩票公益金。

　　3、其他收入项目情况

　　上年结余结转政府性基金21948万元。

　　(二)政府性基金支出预算情况

　　2026年我县政府性基金支出总计218287万元。其中：县本级支出218287万元。(当年收入安排196133万元、上年结转安排21948万元)；省级转移支付本级使用206万元。县本级支出安排的主要项目是：

　　1. 城乡社区支出安排193686万元；其中：

　　(1)国有土地使用权出让收入安排的支出186153万元；

　　(2)国有土地收益基金收入安排的支出3938万元；

　　(3)农业土地开发资金收入安排的支出995万元；

　　(4)城镇基础设施配套费收入安排的支出1700万元；

　　(5)污水处理费收入安排的支出900万元；

　　2.彩票公益金安排的支出206万元；

　　3.专项债务付息安排支出24395万元。

　　三、国有资本经营收支预算情况

　　(一)编制要求

　　县级国有资本经营预算按照“统筹兼顾、适度集中、科学安排、确保重点、收支平衡、相互衔接”要求编制。

　　(二)收入预算编制情况

　　县级国有资本经营预算的编制范围为县政府各部门、单位和政府管理的社会团体利用国有资产投资兴办的国有独资企业和国有控股、参股企业，以及从事生产经营的企业化管理事业单位。国有资本收益具体包括国有独资企业、企业化管理事业单位按规定上缴的应缴利润，国有控股、参股企业上缴的国有股股利股息、国有产权转让收入、企业清算收入。

　　根据2025年我县国有经营状况，预计2026年县级国有资本经营预算收入总计1136万元，其中：县本级收入1100万元；上级专项转移支付收入36万元(2026年退休人员社会化管理资金)。

　　县本级收入1100万元，比上年执行数10426万元减少9326万元。主要原因是：2025年景区门票收入列入其他国有资本经营预算收入。

　　(三)支出预算编制情况

　　按照《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)要求，国有资本经营预算支出与一般公共预算支出统筹安排。

　　2026年，我县国有资本经营预算支出总计1136万元，其中：县本级安排支出1100万元，主要用于支持国有企业发展壮大；国有企业退休人员社会化管理支出36万元。

　　四、社会保险基金收支预算情况

　　(一)编制原则

　　县本级社会保险基金预算单独编报，与一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算相对独立，有机衔接。编制的总体原则是“统筹兼顾、收支平衡”。

　　(二)编报范围

　　社会保险基金预算编制范围包括：机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本养老保险基金、工伤保险基金、失业保险基金。因自2023年起，失业保险实行省级统筹，基本医疗保险、工伤保险、机关事业单位基本养老保险实行市级统筹,2026年县级只编制城乡居民基本养老保险收支预算。

　　(三)收入预算编制情况

　　社会保险基金预算收入主要包括保险缴费收入、财政补贴收入、利息收入、上级补助收入、下级上解收入、转移收入和其他收入。2026年县级社会保险基金预算收入，即城乡居民基本养老保险基金收入60408万元，比上年完成数56125万元增加4283万元，增长7.6%。主要原因是城乡居民基本养老保险提标扩面。

　　(四)支出预算编制情况

　　2026年县本级社会保险基金预算支出，即城乡居民基本养老保险基金支出45300万元，比上年执行数41125万元增加4175万元，增长10.2%。主要原因是城乡居民基本养老保险提标扩面。