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鹿政〔2015〕23号鹿邑县人民政府关于编制2016年部门预算的通知
  • 索 引 号:
  • 发布机构:政府办公室
  • 发布日期:2016-01-27
  • 主题分类:鹿政
  • 体裁分类:通知
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鹿政〔2015〕23号

 

各乡(镇)人民政府,各办事处,县产业集聚区(农场)管委会,县政府各部门:

为确保全县部门预算编制工作任务的圆满完成,根据新修订的《中华人民共和国预算法》等有关规定的要求,现就2016年部门预算编制工作通知如下。

一、指导思想和编制原则

2016年,我县部门预算编制的指导思想是:深入贯彻党的十八届三中、四中全会和省委九届八次全会精神,紧紧围绕鹿邑经济发展大局,依法理财,统筹兼顾,优化财政支出结构,盘活财政存量资金,用好财政增量资金,从严控制“三公”经费等一般性支出,深化预算管理制度改革,加强全口径预算管理,强化预算执行监督,严肃财经纪律,硬化预算约束,推进预算绩效管理,提高财政资金使用效益,增强预算透明度,为党委政府各项决策部署的贯彻落实提供保障。

根据上述预算编制指导思想,2016年我县部门预算编制坚持以下原则:

(一)依法理财。严格执行新修订的《中华人民共和国预算法》等有关法律法规要求,严格按照预算管理职责、预算编制程序、收支范围和内容等要求编制预算,不断提高预算编制的规范性和准确性。

(二)收支稳妥。县级部门预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致,与各单位履行行政职能及事业发展计划相协调,与县级财力状况相适应。各单位要结合国家各项收费政策,实事求是地测算2016年各项收入,妥善处理保运转与求发展的关系。

(三)统筹配置。坚持“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”,推进综合预算管理,统筹安排公共财政、政府性基金、国有资本经营收入和以前年度结余结转、上级转移支付、债务收入等各项财力。

(四)突出重点。坚持压缩一般性支出不动摇,集中财力投向关系全县经济和社会事业发展全局的重大项目;坚持有保有压,大力调整优化财政支出结构,集中财力保障人员支出、机构运转和县委、县政府确定的重点项目;坚持保障和改善民生的优先方向,充分发挥财政调节收入分配功能。

(五)注重绩效。按照集中财力办大事要求,清理整合各类专项资金,将专项资金安排与预期绩效、预算执行进度、监督检查结果、实施效果等挂钩,充分发挥现有财政资金使用效益。

(六)勤俭节约。发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统,严格执行中央八项规定、国务院“约法三章”和省县贯彻落实意见,认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》,切实压缩一般性支出,严格控制“三公”经费,加强会议费支出管理,从严控制会议、论坛、庆典、节会等活动,建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制,逐步降低行政运行成本。

二、编制部门预算的范围

行政事业单位中与财政有缴拨款关系的一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位都属于编制部门预算的范围。报销单位预算由上一级主管单位负责编报。部门预算包括部门收入预算和部门支出预算。

三、预算内资金编制口径

(一)收入预算。按收入来源,将单位收入划分为:财政拨款、政府性基金、缴入国库的行政事业性收费、专项收入、缴入财政专户的行政事业性收费、结余结转资金、其他收入等。

各单位要根据历年收入情况,结合单位性质和当年国家收费政策,科学测算本单位的各项收入。收入预算的编制要坚持实事求是的原则,切实做到不漏报、不瞒报、不虚报。对纳入预算管理的非税收入要依法做到应收尽收,防止和纠正因收支脱钩而应收不收、应罚不罚。对财政拨款收入,要充分考虑需要和可能两个因素,按照预算编制的有关规定编列;对于政府性基金,要根据以往年度的收入及当年政策因素编制;对缴入国库的行政事业性收费和专项收入、缴入财政专户的行政事业性收费,根据单位性质和国家收费政策,按收费项目逐项填报;对于结余结转资金,单位要按照预算编制的有关规定编列;对其他收入,要根据单位实际创收能力填报。主管部门要加强对所属单位的收入审核,保证收入的真实性。

(二)支出预算。2016年部门和单位的支出预算包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出、生产和事业发展专项支出。

1.工资福利支出、对个人和家庭的补助支出预算的编制。包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、离休费、退休费、抚恤和遗属补助、住房公积金、其他等。

(1)全供人员工资。在编人员按照2015年县组织、人事部门审批的最新工资标准执行。

(2)差供人员工资。按照县编办、财政部门认可的人数,年人均1080元安排。特殊情况按县有关规定执行。

(3)遗属补助人员。按照县人事部门审批手续执行。

(4)城乡低保、城乡医疗救助、五保户供养、行政事业单位医疗保险、新型农村合作医疗、失业保险、工伤保险、生育保险、养老保险、抚恤、村级补助等社会保障和民生支出,按照国家规定的有关政策标准执行。

(5)离休人员护理费。按照国家标准和县人事部门的审批手续执行。

(6)离退休人员特需费和公务费。按有关政策执行。

(7)津贴补贴。津贴补贴按照县编办、人事、组织、财政审批的范围和标准执行。

(8)住房公积金。行政和全供事业单位人员住房公积金按上年度工资总额的5%列入预算。

(9)取暖费。按全供人员人均年30元执行。

2.商品和服务支出预算的编制。商品和服务支出包括公用经费、机车费、工会经费、福利费、其他等。

(1)公用经费。行政事业单位在职人员公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费等多项开支。不超编单位按实有人数安排,超编单位按编制安排。

县直行政人员。按行政编制人数,人年安排3000元。

事业人员。按事业编制人数,人年安排600元。

乡镇政府(办事处、管委会,下同)。按行政编制人数,人年安排10000元。每乡镇按30人安排。

专项工作经费。根据单位工作和政策需求,结合县级财力实际情况安排。

县公、检、法、纪检、监察公用经费。按照编制人数年人均1.6万元安排。

(2)机车费。根据公车改革方案,批准保留车辆的单位,按编制车辆数,科级单位每车年30000元,处级领导每车年安排50000元。包干使用,超支不补,结余留用。

(3)工会经费和福利费。行政和全供事业单位工会经费和福利费按规定提取,列入年度财政预算,按规定用途使用。

3.生产和事业发展专项支出预算的编制。各部门在上报2016年生产和事业发展专项支出项目预算时,要提供详细的项目资料,出具有关的文件和政策依据,报告绩效目标。县财政部门在认真审核的基础上填报生产和事业发展专项支出预算建议草案,汇总报县政府批准后列入部门预算草案。

根据我县财力现状,各部门在编制2016年生产和事业发展专项支出预算时,应把握好以下两点:一是各部门要对本部门2015年事业发展专项支出进行全面梳理评估,围绕本部门职能重点,清理、整合、归并专项资金,将现有零星的一般性项目统一归并,增强部门统筹能力。二是县委、县政府已确定的项目和必须安排的支出项目,不留硬缺口。无法安排的支出项目,列入单位备选项目库。县级财政预算单位备选项目库,作为年初增加预算安排的重要依据。

4.结余结转资金的编制。根据国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)文件要求,县级预算资金安排形成的预算指标结余全部收回县级财政总预算,年底不再办理结转,确需再安排的纳入以后年度预算。中央和省专项转移支付安排形成的预算指标结转项目,其资金管理办法有具体规定的,按规定执行;未作具体规定且连续结转两年及以上的,收回县级财政统筹使用。

5.“三公”经费和会议费预算的编制。2016年继续按照“零增长”的原则编制“三公”经费预算,各单位“三公”经费预算比上年只减不增。各部门要根据以前年度支出水平,结合下一年度工作任务和重点,对拟使用公用经费和项目经费等安排的“三公”经费及会议费进行细化;县财政根据部门编制的预算数对“三公”经费进行汇总,并公开县级部门“三公”经费预算;各部门在公开本部门预算的同时负责公开本部门“三公”经费支出预算。县级行政事业单位“三公”经费支出预算表全面反映各部门用各类资金来源安排的“三公”经费支出,该报表随部门预算一起布置、报送。

6.基金预算的编制。基金预算的编制要坚持收支平衡、专款专用的原则。根据基金使用范围等有关规定编制支出预算,支出预算要细化到支出项目。

7.社会保险基金预算的编制。社保基金预算坚持收支平衡,适当留有余地,不得出现赤字。财政、人力资源和社会保障部门要综合考虑上年度基金预算执行情况,结合上年度基金决算,科学编制2016年社保基金预算。

8.国有资本经营预算的编制。完善国有资本经营预算支出编制,加强国有资本经营预算与一般公共预算的统筹使用。国有资本经营形成的收益要及时、足额上缴财政,国有资本经营支出必须按照规定用途使用。

9.债务预算编制。按照债务管理的有关规定,全面梳理债务情况,认真准确填写债务报表,全面反映政府部门在预算年度举债和偿债情况。

10.政府采购预算的编制。凡属于政府采购目录以内及限额标准以上的货物、工程、服务等范围的支出项目,资金来源为财政性资金的要编列政府采购预算。部门预算股在编制部门预算时,凡需政府采购的,由部门预算股提出意见,经政府采购办审核后,列入年度预算。年初没有编入政府采购预算的,预算执行中不予拨付资金。

11.实行中期财政规划。为引导部门树立跨年度平衡意识,增强预算管理工作的前瞻性,提升财政预算管理水平。从2016年起,对目标比较明确的项目,特别是水利、教育、环保、民生等重点领域,各部门要编制三年滚动预算试点。对列入三年滚动预算的项目,各部门要提前做好项目可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作,确保资金一旦下达就能实际使用。

12.总预备费的编制。总预备费由县财政局按照《中华人民共和国预算法》规定编列。

四、乡(镇)人民政府(办事处、管委会,下同)预算编制口径

各乡(镇)人民政府预算编制口径参照县政府部门预算编制口径编制。

五、其它资金预算编制口径

其他资金参照预算内口径安排年初预算,属事业发展专项支出的要按照政府采购目录和国库集中支付的要求,细化到支出项目。

六、编报程序和要求

(一)编报程序。2016年部门预算继续使用统一的部门预算软件编制。在部门预算编制中,预算单位要按照指定的格式准备相应的数据,运用软件完成数据录入工作,形成部门预算的业务数据,杜绝代编预算现象。为保证部门预算编制工作的顺利进行,2016年部门预算编制按照“两上两下”程序编制。

“一上”阶段。各乡(镇)人民政府、各部门按照2016年部门预算编制工作的有关要求,科学合理制定本部门年度预算收支计划,按照统一的格式报县财政局。

“一下”阶段。县财政局根据县委、县政府的工作目标和县级财力状况,对各乡(镇)人民政府、各部门预算进行审核、汇总、平衡,形成县级预算建议计划,报县政府审定后下达部门预算建议数。

“二上”阶段。各乡(镇)人民政府、各部门根据县财政局下达的预算建议数,调整本部门预算计划报送县财政局审核汇总。

“二下”阶段。县财政局对各乡(镇)人民政府、各部门报送的预算计划进行综合平衡,提出2016年县级部门预算(草案)并报县委、县政府审定后,提交县人民代表大会审查。在县人民代表大会审查批准预算之日起20日内,县财政局将部门预算批复到各单位。各部门自县财政局批复预算之日起15日内,将预算批复到所属各单位。

(二)编报要求。

1.加强组织领导。各乡(镇)人民政府、各部门要切实加强领导,明确专人负责,精心组织,抓紧布置,稳步推进,确保部门预算编制工作的顺利完成。

 2.确保编制质量。各乡(镇)人民政府、各部门要认真审核、汇总所属单位预算,确保预算报表之间的有关数据准确无误。要加强对申报项目的审查工作,减少项目申报的盲目性,除对预算内容搞好政策性、技术性审核外,还要按照本部门事业发展规划对各单位报送的项目进行综合平衡,确保本部门基本支出预算和项目支出预算真实、准确、科学、合理。为确保预算编制的严肃性,预算一经批复,原则上不予调整。

3.时间要求。为保证2016年我县部门预算草案的及时汇总,各乡(镇)人民政府、各主管部门要在规定时间内,将审核汇总的本部门预算草案、有关文件和资料依据、全套表及电子文档,送交县财政局。

 

 

2015年12月29日