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鹿邑县审计局关于荆武信同志任县市场发展中心主任期间经济责任履行情况审计结果公告
  • 索 引 号:
  • 发布机构:部门机构
  • 发布日期:2019-12-29
  • 主题分类:财政审计
  • 体裁分类:公告
  • 生命周期分类:

鹿邑县审计局

关于荆武信同志任县市场发展中心主任期间

经济责任履行情况审计结果公告

 

20191229日公告)

2019年第6号(总第77号)

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定,鹿邑县审计局派出审计组,自2018年5月4日至8月3日,对鹿邑县市场发展中心2015年1月至2017年12月财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、任期内经济责任履行情况及评价

     (一)市场发展中心基本情况。

市场发展中心为事业机构设置,县财政一级预算拨款单位。其职责范围:贯彻执行国家、省、市有关市场发展的法律、法规和方针、政策。负责全县市场建设与管理工作,对新建市场可行性报告进行调研和论证,并参与市场策划。负责全县各类交易市场在登记管理工作,科学安排行业经营区域,开发市场资源,搞好市场环境卫生,促进市场繁荣。协助有关职能部门查处市场内欺行霸市、强买强卖、缺斤少秤、偷盗抢劫违法行为。拉大市场框架,加快城区市场建设。

中心机关设10个内设机构:办公室、人事股、市场建设股、监察室、信访室、中心商场、城关南所、城关北所、农贸所、建筑所,下辖20个乡所。截至2017年12月发展中心现有干部职工379人,其中:在职366人、退休干部职工13

2.荆武信同志任职情况。

荆武信同志自2013年11月至2017年12月任县市场发展中心党总支书记、主任,主持市场发展中心全面工作。 

(二)财政预算批复及财政财务收支情况

1.部门预算编制和执行情况。

2015年1月至2017年12月,市场发展中心能够按照《预算法》的规定编制本部门预算,并上报财政部门审批。

市场发展中心2015年财政批复收入预算891.48万元,其中:财政拨款816.48万元、纳入预算管理的非税收入75万元。核定支出预算891.48万元,其中:工资福利支出631.68万元、商品和服务支出259.8万元。

2016年财政批复收入预算975.98万元,其中:财政拨款910.98万元、纳入预算管理的非税收入65万元。核定支出预算975.98万元,其中:工资福利支出676.68万元、商品和服务支出299.3万元。

2017年财政批复收入预算1406.90万元,其中:财政拨款1338.90万元、纳入预算管理的非税收入68万元。核定支出预算1406.90万元,其中:工资福利支出1316.31万元、对个人和家庭补助支出12万元、商品和服务支出41万元、生产和事业发展专项支出37.59万元。

财政收支上年收支结转下年216.29万元。

2015年度总收入1244.72万元,其中:行政运行费756.43万元、拨入专款177.79万元、财政返还(非税收入)60.5万元、其他收入250万元。总支出1375.17万元,其中:基本支出1296.18万元(工资福利支出975.16万元、商品和服务支出321.02万元)、专款支出78.99万元。

收支结转下年85.83万元。

2016年度总收入1072.59万元,其中:人员经费930.86万元、日常公用经费32.73万元、项目经费39.4万元、财政返还(非税收入)65.6万元、其他补助收入4万元。总支出806.99万元,其中:基本支出806.99万元(工资福利支出637.52万元、商品和服务支出169.47万元)。

收支结转下年351.43万元。

2017年度总收入1524.12万元,其中:人员经费1406.66万元、日常公用经费47.69万元、财政返还(非税收入)69.77万元。总支出1671.80万元,其中:基本支出1671.80万元(工资福利支出1560.59万元、商品和服务支出111.21万元)。

收支结转下年203.75万元。

2015年1月至2017年12月,市场发展中心支出预算和实际支出存在差异的原因是财政追加预算。

2.资产负债情况

市场发展中心2015年12月资产总额88.59万元,其中:零余额账户85.83万元、固定资产2.76万元;负债总额0万元;净资产总额88.59万元,其中:非流动资产基金2.75万元,财政补助结转85.84万元。

2016年12月资产总额354.18万元,其中:零余额账户351.43万元、固定资产2.75万元;负债总额0万元;净资产总额354.18万元,其中:非流动资产基金2.75万元,财政补助结转351.43万元。

2017年12月资产总额206.50万元,其中:零余额账户203.75万元、固定资产2.75万元;负债总额0万元;净资产总额206.50万元,其中:非流动资产基金2.75万元,财政补助结转203.75万元。

3.财政收入和财政支出管理情况。

审计结果表明:市场发展中心较为重视财务管理工作,提供的会计资料基本真实反映了单位的财政收支情况;会计核算及财务处理基本遵守了相关会计准则和会计制度,但在预算执行和财务管理中存在的问题,应引起重视。

4.非税收入征缴情况。

县市场发展中心2015年至2017年度市场综合服务管理费总收入199.02万元,其中:2015年度收入65.88万元、2016年度收入66.97万元、2017年度收入66.17万元。

5.“三公”经费管理和列支情况。

市场发展中心2015年度公务接待费支出2.41万元、公务用车运行维护费支出3.83万元、没有因公出国费用。

2016年度公务接待费支出2.41万元、公务用车运行维护费支出5.05万元、没有因公出国费用。

2017年度公务接待费支出0万元、公务用车运行维护费支出4.54万元、没有因公出国费用。

从整体上看,市场发展中心加强了对“三公经费”的管理,公务接待费呈逐年下降趋势,节约了资金支出。但是公务用车运行维护费呈增长趋势。

审计实施情况

审计组按照《中华人民共和国审计准则》和经济责任审计工作的有关规定。围绕荆武信同志履行经济决策权、经济管理权、财经政策执行权、经济监督权、遵守廉政规定的情况,重点对制度建设和执行情况进行了测试,对经济责任的履行和资产负债情况进行了审核。通过与市场发展中心领导班子及相关人员进行个别谈话,对荆武信同志履行经济责任和遵守廉政规定情况进行了调查了解。审计过程中查看了市场发展中心党组会议记录、年度工作总结(工作规划)以及荆武信同志提交的履行经济责任情况的述职报告和个人廉政纪律遵守情况的述廉报告,对财政财务收支活动的真实性、合法性、效益性进行了审计。审计期间,荆武信同志和市场发展中心对此次审计工作给予了积极支持和配合,审计工作进展顺利。

    、审计发现的主要问题

1.预算商品和服务支出未细化601.71万元,其中:2015年度321.02万元、2016年度169.47万元、2017年度111.21万元。造成公共财政预算支出弹性大,失去公共财政预算的严肃性。市场发展中心在办公经费项目支出中随意性较大。

2.上年结余资金未编入年初预算653.55万元,其中:2015年度216.29万元、2016年度85.83万元、2017年度351.43万元。

3.大额办公费支出无明细77.58万元,其中:2015年度29.74万元、2016年度31.67万元、2017年度16.17万元。

4.应记未记固定资产账5.46元,其中:2015年度0.12元、2017年度5.34万元。

5.超范围列支福利费29.60万元,其中:2015年度20.88万元、2016年度8.72万元。

三、鹿邑县市场发展中心的整改情况

针对上述审计发现的问题,鹿邑县市场发展中心高度重视,实施了系统的整改工作。对本单位无预算列支维修费加强了管理制度,在以后支出中编好预算,做好决算。对应记未记固定资产账进行了整改。列支不合规发票及超规定列支福利费问题,进行了整改和弥补措施。强化、完善了内控制度,进一步提高了财务和资产监管水平。