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鹿邑县审计局关于县老子文化产业园建设办公室主任殷德伦同志任职期间经济责任履行情况 审计结果公告
  • 索 引 号:
  • 发布机构:部门机构
  • 发布日期:2019-12-29
  • 主题分类:财政审计
  • 体裁分类:公告
  • 生命周期分类:

鹿邑县审计局

关于县老子文化产业园建设办公室主任殷德伦同志任职期间经济责任履行情况

审计结果公告

 

2019年12月29日公告)

2019年第14号(总第85号)

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定,鹿邑县审计局派出审计组,自2018年12月10日至12月25日,对殷德伦同志任鹿邑县老子文化产业园建设办公室主任期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

  • 任期内经济责任履行情况及评价

   (一)老子文化产业园建设办公室基本情况。

2015年2月县编委下文成立,7月份开始组建,8月份开始工作。设置有综合科、规划科、招商科、财务科四个部门,编制20人。目前有主任、副主任3人,副主任科员1人,公开招聘工作人员1 人,从其他单位借调工作人员11人,共计16人。

(二)殷德伦同志的基本情况

殷德伦同志自2015年2月至2017年12月任县老子文化产业园建设办公室党总支书记、主任,主持县老子文化产业园建设办公室全面工作。

(三)财政预算批复及财政财务收支情况

1.部门预算编制和执行情况

2015年8月至2017年12月,老子文化产业园建设办公室能够按照《预算法》的规定编制本部门预算,并上报财政部门审批。

经财政核定2016年收入预算35万元(财政拨款35万元)。核定支出预算35万元(其他商品和服务支出35万元)。

2017年收入预算91.22万元(财政拨款91.22万元)。核定支出预算91.22万元(生产和事业发展专项支出91.22万元)。

2.财政收入支出情况

2015年8月至12月总收入147.62万元,其中:日常公用经费73.62万元、车辆费用3万元、老子文化产业园总规划编制费20万元、综合开发PPP咨询费和其他费用49万元、明道宫棚户区改造可行性编制费2万元。

2015年8月至12月总支出90.28万元,其中:办公费6.26万元、印刷费0.94万元、邮电费0.05万元、差旅费1.87万元、维修费5.55万元、租赁费5万元、福利费3.03万元、公务用车运行维护费10.48万元、产业园总规编制费5万元、办公设备购置22.1万元、PPP咨询费及相关费用30万元。

收支结转下年57.34万元。

2016年度总收入17149.72万元,其中:日常公用经费87.15万元、明道宫棚户区改造编制费2万元、土地补偿款100万元、PPP咨询费和其他费用48万元、老子学院建设征地误差补偿金65.98万元、老子故里游客服务办公室项目款813.15万元、张小庄房屋征收货币化安置31.5万元、垓下公园项目款251.14万元、十里长廊项目款15150.8万元、和谐福利园项目款600万元。

2016年度总支出16417.63万元,其中:基本支出86.34万元、项目支出16331.29万元。

收支结转下年789.42万元。

2017年度总收入10026.37万元,其中:日常公用经费97.42万元、老子学院建设用地误差补偿金3571.3万元、老子故里景区游客服务办公室项目款904.76万元、十里长廊项目款5282.39万元、问礼宫陈传故居费用24万元、鹿叶运河项目费用108万元、卫真河项目费用3.5万元、省级服务园区产业规划费用35万元。

2017年度总支出10692.42万元,其中:基本支出127.53万元、项目支出10564.89万元。

收支结转下年123.38万元。

2015年8月至2017年12月,老子文化产业园建设办公室支出预算和实际支出存在差异的原因是项目资金的拨入。

3.资产负债情况

鹿邑县老子文化产业园建设办公室2015年12月底资产总额80.39万元,其中:零余额账户57.33万元、固定资产23.06万元;负债总额0万元;净资产总额80.39万元,其中:非流动资产基金23.06万元,财政补助结转57.34万元。

2016年12月底资产总额933.78万元,其中:零余额账户907.72万元、固定资产26.06万元;负债总额0万元;净资产总额933.78万元,其中:非流动资产基金26.06万元,财政补助结907.72万元。

2017年12月底资产总额267.74万元,其中:零余额账户241.68万元、固定资产26.06万元;负债总额0万元;净资产总额267.74万元,其中:非流动资产基金26.06万元,财政补助结转241.68万元。

4.财政收入和财政支出管理情况

审计结果表明:老子文化产业园建设办公室较为重视财务管理工作,提供的会计资料基本真实反映了单位的财政收支情况;会计核算及财务处理基本遵守了相关会计准则和会计制度,但在预算执行和财务管理中存在的问题,应引起重视。

5.“三公”经费管理和列支情况

经审计查证鹿邑县老子文化产业园建设办公室2015年8月至12月公务接待费支出0万元、公务用车运行维护费支出10.48万元、没有因公出国费用。

2016年度公务接待费支出8.38万元、公务用车运行维护费支出9.42万元(含其他交通费3.80万元)、没有因公出国费用。

2017年度公务接待费支出10.91万元、公务用车运行维护费支出12.63万元(含其他交通费11.12万元)、没有因公出国费用。

从整体上看,老子文化产业园建设办公室没有做好对“三公经费”的管理,公务接待费没有严格按照党政机关公务接待费管理办法执行,并且呈增长趋势。公务用车运行维护费超出财政预算核定标准数。

、审计发现的主要问题

1.预算商品和服务支出未细化304.14万元,其中:2015年8至12月90.28万元、2016年度86.34万元、2017年度127.52万元。造成公共财政预算支出弹性大,失去公共财政预算的严肃性。老子文化产业园建设办公室在办公经费项目支出中随意性较大。

2.上年结余资金未编入年初预算965.06万元,其中:2016年度57.34万元、2017年度907.72万元。

3.大额办公费、印刷费支出无明细7.69万元,其中:2016年度1万元、2017年度6.69万元。

4.经抽查审计老子文化产业园建设办公室固定资产账,在办公设备购置科目中购买办公家具、空调、电脑等固定资产未实行政府采购26.06万元,其中:2015年度23.06万元、2016年度3万元。

5.超范围列支福利费16.22万元,其中:2015年8月至12月3.03万元、2016年度8.81万元、2017年度4.38万元。

6.公务接待费报销手续不齐全19.29万元。经抽查鹿邑县老子文化产业园建设办公室公务接待费支出,其中无派出单位公函、接待清单等要素的接待费支出2016年支出8.39万元、2017年支出10.9万元。

7.经抽查审计老子文化产业园建设办公室,在游客服务中心拆迁项目中用自制发票(自制购买菜单)列支拆迁用餐费8.96万元。

三、鹿邑县老子文化建设办公室的整改情况

针对上述审计发现的问题,鹿邑县老子文化建设办公室高度重视,实施了系统的整改工作。对本单位无预算列支维修费加强了管理制度,在以后支出中编好预算,做好决算。对应记未记固定资产账进行了整改。列支不合规发票及超规定列支福利费问题,进行了整改和弥补措施。强化、完善了内控制度,进一步提高了财务和资产监管水平。