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关于鹿邑县2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告
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  • 发布机构:部门机构
  • 发布日期:2017-07-26
  • 主题分类:财政预决算
  • 体裁分类:报告
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关于鹿邑县2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告

 

——2017年7月11日在鹿邑县第十五届人民代表大会常务委员会第三次会议上

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告鹿邑县2016年财政决算和今年上半年财政预算执行情况,请予审议。

一、关于2016年财政决算情况

(一)一般公共预算收入完成情况

1.县级一般公共预算收入

县十四届人大常委会第30次会议批准调整的2016年全县地方一般公共收入预算11.05亿元,实际完成11.07亿元,为预算的100.2%,较上年增长10.1%一般公共预算收入加上上划中央增值税、消费税、所得税税收收入2.79亿元,全县财政总收入完成 13.86亿元,比上年12.21亿元增长13.6%)。

税收收入完成7.73亿元,增长34.6%。其中:国内增值税17787万元,增长97.4%;营业税6323万元,下降34.8%(自2016年5月1日起,营业税全面改为增值税);企业所得税6246万元,增长88.5%;个人所得税1314万元,增长66.3%;城市维护建设税1866万元,增长5.6%;耕地占用税20144万元,增长58.6%;契税3540万元,下降27.7%;土地增值税13750万元,增长31.5%;城镇土地使用税2791万元,增长19%;车船税560万元,增长18.6%;资源税19万元,下降36.7%;房产税1567万元,增长115.5%;印花税854万元,增长93.2%;烟叶税及其他574万元,下降29%(烟叶面积减少)。

非税收入完成3.34亿元,下降22.6%。其中:专项收入2484万元,增长0.2%;行政事业性收费4031万元,下降3.7%;罚没收入4522万元,增长14.1%;国有资产有偿使用收入1.06亿元,下降52.3%;其他收入1.07亿元,增长3%。

2.上级补助收入

2016年我县上级补助收入35.83亿元。其中:返还性收入1.85亿元,一般性转移支付收入22.51亿元,专项转移支付收入11.48亿元。

3.新增一般债券收入

2016年省级转贷我县新增一般债券1.63亿元。

4.动用上年预算稳定调节基金2亿元

5.上年结余收入2330万元

6.调入资金1256万元

2016年我县公共预算财力为50.89亿元。

(二)一般公共预算支出完成情况

县十四届人大常委会第30次会议批准调整的2016年一般公共支出预算49.16亿元,实际完成47.67亿元,为调整预算的97%,较上年增长11.6%。具体支出情况如下:

1.县级一般公共预算支出

1)一般公共服务支出4.92亿元,为调整预算数的99%,同比持平;

2)公共安全支出1.49亿元,为调整预算数的98.1%,同比增长5.7%;

3)教育支出9.79亿元,为调整预算数的99.1%,同比增长0.1%;

4)科学技术支出5302万元,为调整预算数的100%,同比增长0.3%;

5)文化体育与传媒支出3661万元,为调整预算数的100%,同比增长22.8%;

6)社会保障和就业支出7.8亿元,为调整预算数的100%,同比增长22.4%;

7)医疗卫生与计划生育支出8.65亿元,为调整预算数100%,同比增长16.3%;

8)节能环保支出2559万元,为调整预算数的96.1%,同比增长3.6%;

9)农林水事务支出7.16亿元,为调整预算数的98.6%,同比增长34.7%;

10)商业服务业等事务支出2835万元,为调整预算数的98.3%,同比增长25.5%;

11)金融监管等事务支出205万元,为调整预算数的97.6%,同比增长105%;

12)国土资源气象等事务支出1556万元,为预算调整预算数的99.4%,同比增长16.4%;

13)住房保障支出3.03亿元,为调整预算数的99.8%,同比增长88.8%。

2.建立预算稳定调节基金1.29亿元

3.上解上级支出1.63亿元

1)体制结算上解3564万元;包括:

①原体制上解1542万元;

②药品监督管理系统经费基数上解30万元;

③2004年省下划收入基数980万元。从2004年起,省级收入部分增值税、营业税、企业所得税和全部个人所得税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税下划市县。省下划收入中耕地占用税按1994-2003年十年收入平均数为基数,其他以2003年完成数为基数。经测算下划我县收入基数980万元。

④原下划“三税”收入增量上解基数1012万元。从2004年开始,营业税、企业所得税、个人所得税比2003年增收部分,省级分成20%。2008年我县三税上解1012万元,从2009年起固定上解省财政。

2)收入增量省级分成上解8650万元。其中:原增值税、改征增值税、营业税基数上解4050万元,以2014年核定数为固定上解基数(豫财预〔2017〕168号);2016年当年省级分成收入增量上解4600万元。其中:企业所得税增量上解15%,资源税增量上解30%,其他为20%。

3)地税增量上解1207万元。其中:原地税增量基数上解1050万元(以2014年核定数为基数);2016年当年上解157万元。

4)工商质检药监市县机构收入上解基数392万元。

5)城市环境空气质量生态补偿金上解(扣款)940万元。

6)其他专项上解1547万元。其中:调整部分农村公路建设项目国省补助资金207万元;收回2013年中央补助直播卫星户户通工程专项资金111万元;国债转贷和中央专项借款扣款上解600万元等。

 4.债务还本1011万元。

 5.结转下年2050万元。

(三)政府性基金收支情况

1.政府性基金收入12.15亿元

县十四届人大常委会第30次会议批准调整的2016年全县政府性基金县级收入预算8.05亿元,实际完成8.05亿元,较上年增长20%;上级补助收入0.75亿元;上年结余收入303万元;地方政府专项债券转贷收入3.32亿元。

2.政府性基金支出12.06亿元

基金支出调整预算为12.15亿元,实际完成12.06亿元,为调整预算的99.3%,比上年同期5.37亿万元增长124.6%,增支6.69亿元。

3.上解支出33万元(专项政府债券发行费用)

4.结转下年867万元

(四)社会保险基金收支情况

县十四届人大五次会议批准的2016年全县社会保险基金收入预算14.53亿元,实际完成14.25亿元,较上年增长25.7%;支出预算13.34亿元,实际完成11.9亿元,较上年增长14.2%。

二、2016年预算执行特点

2016年,全县财政系统认真落实县十四届人大五次会议有关决议和县人大常委会要求,加强财政管理,严格预算执行,有力地保障了积极财政政策的落实,较好地服务了全县改革发展稳定大局。这里重点报告以下情况:

(一)强化收入征管,做大财政蛋糕。一是细化目标管理。将全年的预期目标及时分解到各征收部门,各征收部门再分解到具体征收单位,收入进度按月进行统计汇总,按月通报评比。二是加强形势分析。定期对税收情况进行督查,定期召开经济运行分析会和财税形势月例会,及时准确掌握经济动态和税收形势,及时发现解决税收征管工作中存在的问题。三是抓牢非税收入。进一步加强专项收入、罚没收入、行政事业性收费及国有资源(资产)有偿使用收入管理,全年非税收入完成3.34亿元。

(二)服务经济发展,增强财源基础。一是全力支持重点项目建设。坚持以项目带动投资的发展理念,筹措资金14.15亿元支持全县重点项目建设,积极促进产业集聚区、商务中心区、老子文化产业园区、中心城区、现代农业示范区“五区”联动发展。二是大力扶持企业发展。积极筹措和争取企业发展资金,共落实支持企业发展资金3.2亿元,扶持企业技术改造、自主创新和市场开拓,着力破解中小微企业发展资金瓶颈。同时积极落实减税降费政策,全面实施营改增,清理规范政府性基金和行政事业性收费,减轻企业负担,促进企业发展。三是争取上级财政支持。认真研究、分析上级资金分配政策,加强与上级财政部门沟通,积极反映我县财政实际困难,全年共争取各类资金22.5亿元,为我县经济社会发展增添了强劲动力。四是支持招商引资。安排资金500万元,支持参加各种招商引资推介等经贸活动,有力地促进了项目落地。

(三)加大民生投入,建设和谐鹿邑。坚持以保障民生为重点,进一步调整和优化财政支出结构,将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜,2016年民生支出39.6亿元,占一般公共预算支出比重为83.1%。一是保障教育事业优先发展。落实“两免一补”、高中生助学金、中职免学费及中职助学金等教育专项资1.65亿元,有力支持了教育事业发展。二是及时兑现惠农补贴。及时拨付民政专项资金、农业支持保护补贴等“一折通”资金 3.32亿元。三是新农合资金及时补偿。2016年农村居民缴费每人年120元,各级财政补助提高到420元,筹资资金5.96亿元累计补偿农村居民224.3万人次,补偿金额4.15亿元。四是支持保障房建设。安排保障房建设资金3.03亿元,有效缓解了低收入群体的住房难题。五是加大“三农”投入。县本级安排800万元用于农田水利基础设施建设,治理面积5.5万亩。拨付小麦“一喷三防”补助资金465万元,农机购置补贴资金0.32亿元,农业支持保护补贴1.4亿元,安排114万元培育新型职业农民594扎实推进扶贫项目,安排0.17亿元用于唐集贺店、高集解庄等19贫困村实施整村推进。六是完善农村基础设施。投入2.93亿元,用于道路干线及农村公路、农村饮水安全、危房改造、环境连片整治、中小河治理等项目建设。七是扎实开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作。投资0.14亿元,建设65个“一事一议”筹资酬劳项目,全部用于道路建设,受益人口18万人。

(四)深化财政改革,规范财政管理。一是完善政府预算体系。认真落实《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)和《财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知》(财预〔2014〕368号),将完善政府预算体系的要求与2016年年度预算编制工作有机衔接,调整一般公共预算范围,加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度。二是进一步完善国库集中支付制度改革。进一步完善公共财政体系,全面推进财政国库集中支付制度改革,将所有预算单位全部纳入国库集中支付管理。从而,进一步强化了预算执行过程的监督,加大了政府对财政资金宏观调控的能力,集中财力办大事。三是完善非税收入监缴系统,提高信息化水平。对全县非税收入项目库进行整理,将所有非税收入项目全部纳入非税收缴系统,确保收入直达财政。同时进一步加强对代收银行的管理,扩大了代收网点数量,提高了代收银行的服务水平和服务效率,方便了缴款人。四是加强专户管理,确保资金安全。规范财政专户管理。经过清理检查,全县25个乡镇没发现违规开设账户行为,资金的管理水平得到进一步提高。同时,按照国库资金安全管理的要求,遵循“精简、高效、制衡”的原则,合理设置工作岗位,明确岗位职责,责任细化到人,确保了财政资金安全。五是强化支付管理,推进公务卡制度改革。把工行、农行等六家银行作为公务卡代理银行,并设立了“县区级公务卡人民币还款集中账户”。2016年,预算单位共办理公务卡13319张,通过公务卡还款14900余笔,还款金额0.46亿元,公务卡支出占非转账支出的比例达到90%以上,进一步巩固了公务卡改革的成效六是严格审批程序,强化国有资产管理。对于合法转让的国有资产,坚持申请、评估、审批、拍卖的程序,保证国有资产收入及时足额上缴财政;对于申请报废的国有资产,坚持实地查看,核对实物是否与账面一致,是否达到报废标准,最大限度实现资产的处置价值。七是发挥财政职能,创新融资模式。积极推广运用PPP模式。进一步完善了PPP模式运作的相关制度,建立了PPP项目库。2016年,采用PPP模式共实施了涡河湿地公园、职业技术学校、体育中心、老子学院等10个基础设施和公共服务项目,总投资20多亿元。

(五)加强财政监管,提高资金使用效益。一是加强财政内部检查审计。采取“双公开一随机”的方式,对全县各乡镇“一折通”资金、教育资金、村级办公费和县直各单位的财政资金使用情况进行了检查,有效提高了财政资金的使用效益。二是强化财政投资评审。对全县所有政府投资项目进行了预算评审,总计送审金额为16.58亿元,审减0.49亿元,审减率达2.94%。三是全面实行“阳光采购”。按照《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招投标法》等法律法规认真履行职能,做到不越位、不缺位。2016年政府采购完成交易项目213个,交易金额27亿元,其中:政府购买服务10.42亿元。

2016年,财政工作虽然取得了一定的成绩,但我们也清醒地认识到,财政运行和财政工作中仍存在不少矛盾和问题:人均财力水平低,制约了财政对各个领域的投入。基本财力保障水平有待进一步提高。预算编制仍不够细化,预算支出进度仍不够均衡,预算绩效管理制度有待完善。国库集中支付、政府采购、公务卡等改革有待进一步深化。对此,我们将按照县人大有关决议和要求,采取有力措施,努力加以解决。

三、2017年上半年预算执行情况及特点

(一)上半年财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况。县十五届人大一次会议批准的2017年全县地方一般公共收入预算12.08亿元。1-6月份累计完成6.96亿元,为预算的57.6%,同比增长10.1%。一般公共预算支出43.49亿元。截至6月底,一般公共预算支出实际完成33.39亿元,为调整预算的76.8%,同比增长29.4%。上半年全县一般公共预算收支进度分别比序时进度快8和26.8个百分点,实现了“时间过半、任务过半”的目标。

2.政府性基金预算执行情况。

县十五届人大一次会议批准的2017年全县政府性基金收入预算合计8.31亿元,1-6月份累计完成2.04亿元,较上年同期3.33亿元下降38.7%。

县十五届人大一次会议批准的2017年全县政府性基金支出预算合计8.36亿元(包括上级专项转移支付0.05亿元),1-6月份累计完成7.26亿元,为预算的87.36%,比上年同期下降3.3%。

3.社会保险基金预算执行情况。县十五届人大一次会议批准的2017年全县社会保险基金预算收入合计24.43亿元,1-6月份累计完成10.08亿元,为预算的41.3%,同比增长21.15%。县十五届人大一次会议批准的2017年全县社会保险基金预算支出合计22.76亿元,1-6月份累计完成6.34亿元,为预算的27.9%,同比增长34.3%。社保基金收支没有赶上序时进度的主要原因是机关事业养老基金按39个月预算的,形成社保基金收支基数较大。

(二)上半年财政预算执行的主要特点

1.财政管理逐步规范,理财能力不断增强。进一步完善了部门预算体系,全面推行了国库集中支付制度和公务卡改革,进一步规范政府采购行为,完善了财政投资评审工作流程,加快评审进度。上半年累计办理国库集中支付业务28173笔,金额37.52亿元,刷卡消费3745笔,金额3174.8万元。完成政府采购18.52亿元,其中政府购买服务8.02亿元。完成财政投资评审项目126个,金额11.4亿元,审定资金10.5亿元,节约率达7.81%。

2.优化支出结构,民生支出保障较好。继续坚持以保障民生为重点,进一步调整和优化财政支出结构,将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。上半年,全县一般公共预算支出完成33.39亿元,占年预期目标43.49亿元的76.8%,同比增长29.4%,尤其是民生支出达26.5亿元,占一般公共预算支出的79%。一是优先支持教育文化事业发展。落实“两免一补”资金7588万元,为全县14万余名中小学生免除了教科书和学杂费,为1.5万多名贫困生发放了寄宿补助;落实高中生助学金、中职免学费及中职助学金等教育专项资金346.87万元,受益学生5099名,有力支持了教育事业发展。二是全面落实强农惠农政策。及时拨付民政专项资金、五保户和低保资金、耕地地力保护补贴等“一折通”资金2.45亿元。落实产油大县奖励政策,建设花生高产示范片1400多亩。三是继续提高社会保障水平。健全养老保险制度,职工医疗保险、机关事业养老保险、城乡居民医疗保险、企业养老保险等8种保险基金支出6.34亿元;开展创业、就业培训,发放就业补助259万元。

3.深化财政改革,财政管理不断提升。一是完善了政府预算体系。将完善政府预算体系的要求与我县2017年年度预算编制工作有机衔接,调整一般公共预算范围,加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度。2017年编制了四本预算,分别是一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算,并按其功能分类编列到项。二是盘活了财政存量资金。2014年年底尚未使用完毕的财政资金一律全部收回,统筹安排使用。已经收回的资金,加快项目实施进度和资金拨付,尽快形成支出;经核实确认已无法支出或无需支出的,收回财政总预算统筹安排使用。2017上半年共计收回各类财政存量资金3.04亿元,累计支出0.92亿元,下余2.12亿元,财政局正在与主管单位结合,逐笔分析形成原因,采取得力措施,尽快执行到位。三是加强了政府性债务管理。采取“部门和单位自查、财政部门审核”的方式,按照“见人、见账、见证”的原则,对全县承担政府工程类项目建设的县直相关部门和各工程指挥部工程款未付清的债务进行了清理、登记和核实。此次对工程类债务的清理,不仅掌握了我县债务的总量,理清了我县债务结构,为县委、县政府及相关部门把控债务风险、制定相关政策提供了有利的数字依据。四是公务卡改革成效进一步巩固。2017年县财政局进一步加大公务卡制度改革的宣传力度,严格支出管理,减少现金支付,不断提高公务卡占非转账支出比例。截止6月份,6家银行已经为预算单位办理公务卡14446张(其中:当年新增1127张),公务卡还款3745笔,还款金额3174万元,公务卡刷卡支出占非转账支出的比例达到99%以上,同比增长近70个百分点,进一步巩固了公务卡改革的成效。五是加强非税收入管理。深入贯彻落实《河南省政府非税收入管理条例》、财政部《政府非税收入管理办法》,继续清理与上述法规制度不相适应的政策文件,根据我县实际做好费改税工作,持续完善政府非税收入管理的各项政策制度。加快推进政府非税收入收缴电子化管理改革,积极与代收银行、执收单位结合建立三方联网系统,新系统覆盖率达到100%。继续推进公安交通自助服务系统、交警罚没收入网上缴费扩面应用。在全面推行POS机收费的基础上,开通网上付费系统,使广大人民群众足不出户就能办理各项非税收入收缴业务。深入开展非税收入稽查工作,每月对征收单位进行非税收入通报,并结合县财税稽查中心对征收单位开展重点稽查,严防跑冒滴漏等现象发生。六是积极推广应用PPP模式进一步完善了PPP模式运作的相关制度,建立了PPP项目库。2017年,采用PPP模式运作的《鹿邑县农村人居环境综合提升一期工程项目》和《鹿邑县2017年城区绿化提升工程项目》正在实施,项目投资分别是0.75亿元和2.2亿元。2017年PPP模式拟实施的《鹿邑县综合管廊建设及城区十六条道路提升项目》、《东迎宾大道提升、滨河安置小区、老子广场及镇区提升、生态水系治理项目》等四个项目,总投资31.9亿元。同时研究制定了《关于推进政府向社会力量购买服务工作的实施意见》等一系列制度,稳步推进政府购买服务改革。

总的看,上半年财政运行基本平稳,与今年以来我县经济运行稳中有进的态势基本吻合,但经济和财政运行中也面临一些不容忽视的问题,收入方面,由于经济发展和减税降费因素,部分企业生产经营困难,影响了财政收入增长。支出方面,随着县级重点项目和一些刚性支出需求的不断增加,资金调度困难的矛盾仍然突出,财政支出压力较大。

(三)下步重点工作

下一步,我们将按照县十五届人大一次会议的要求,针对当前经济和财政运行中存在的问题,完善政策措施,加大工作力度,为服务全县改革发展稳定大局提供有力支撑。重点做好以下工作:

1.充分发挥财政职能,主动服务经济发展大局。认真落实稳增长、保态势的各项政策措施,加快促进产业转型升级。积极向上争取资金,支持我县重点项目建设,大力培植后续财源。支持推进担保融资平台建设,提升担保融资能力,支持县域经济发展。

2.加大组织收入力度,确保收入目标圆满完成。围绕全年收入目标,按照分解落实的征收责任,“以旬保月,以月保季,以季保年”,确保序时进度和均衡入库。完善信息共享机制,进一步加强财税库银协调配合,依法推进征收,堵塞跑冒滴漏;对重点行业、重点税源逐个开展税收调查分析,进一步挖掘增收潜力。同时通过开展纳税评估、专项税费清理、加大稽查力度等手段,加强税收征管,确保财政收入应收尽收,圆满完成全年收入任务。

3.调整优化支出结构,保障民生等重点支出需要。严格落实中央“八项规定”,进一步强化增收节支意识,加强财政财务管理,严格控制“三公”经费支出,坚决遏制铺张浪费。进一步优化财政支出结构,着力保障和改善民生,推进教育文化、医疗卫生、社会保障与就业、住房保障等社会事业均衡发展。积极落实机关事业单位人员工资调整和养老保险制度改革相关政策,确保干部职工切身利益。大力实施民生工程建设,积极推进涉农资金整合试点,将有限财力优先向改善民生为重点的领域倾斜,促进社会和谐稳定。

 4.深入推进财政改革,建立高效财政管理机制。深化预算管理体制改革,完善政府预算体系,积极推进部门预决算及“三公”经费公开工作,提高财政资金使用透明度。不断规范财政资金支付行为,继续深入推进“公务卡”制度改革。盘活财政存量资金,有效缓解财政压力。继续深化政府采购制度改革,切实降低采购成本。加大公共服务领域基础设施建设PPP模式推广运用,推进项目落地实施,培育经济增长新动力。

2017年预算和各项财政工作任务艰巨,意义重大。下一步,我们将在县人大及其常委会的指导和监督下,进一步提高财政管理水平,加快理财方式转变,扎实做好各项工作,确保2017年预算目标和财政改革发展任务圆满完成!

 

附件:

1.2016年度鹿邑县一般公共预算收支决算总表

2.2016年度鹿邑县一般公共预算收入决算表

3.2016年度鹿邑县一般公共预算支出决算表

4.2016年度鹿邑县政府性基金收支决算总表

5.2016年度鹿邑县社会保险基金收支情况表

6.2017年鹿邑县上半年一般公共预算收入完成情况表

7.2017年度鹿邑县上半年一般公共预算支出完成情况表

8.2017年鹿邑县上半年政府性基金预算收支完成情况表

9.2017年鹿邑县上半年社会保险基金预算执行情况总表